Con la campaña de la Renta 2024 en marcha, la Agencia Tributaria ha intensificado sus esfuerzos para detectar ingresos por alquiler no declarados. Si eres propietario de una vivienda alquilada, este artículo te ayudará a entender cómo actuar ante los nuevos avisos que Hacienda está enviando. Conoce tus obligaciones, deducciones disponibles y las consecuencias de no declarar correctamente.
¿Qué está haciendo Hacienda con los alquileres en la Renta 2024?
Avisos masivos a propietarios con inmuebles en alquiler
En 2024, Hacienda ha comenzado a enviar avisos personalizados a los propietarios que podrían tener viviendas en alquiler y no las han declarado en ejercicios anteriores. Estos avisos no son una sanción directa, pero sí una advertencia clara: la Agencia Tributaria sabe que tienes un inmueble arrendado y espera que lo declares.
Datos cruzados con catastro, consumo eléctrico y plataformas digitales
Para detectar los alquileres no declarados, Hacienda está utilizando tecnología de cruce de datos con:
- Información catastral y registros de la propiedad.
- Contratos de suministro eléctrico y de agua.
- Plataformas de alquiler turístico como Airbnb, Booking o Idealista.
Esto le permite identificar anomalías, como viviendas con altos consumos pero sin declarar inquilinos, o propiedades anunciadas públicamente en portales.
¿Quiénes deben declarar ingresos por alquiler?
Casos típicos: arrendadores de viviendas, locales o garajes
Cualquier propietario que perciba ingresos por alquilar un bien inmueble (viviendas, locales, oficinas, garajes…) está obligado a declararlos en su IRPF. Esto incluye:
- Alquileres de larga duración.
- Alquileres turísticos.
- Cualquier cesión onerosa de uso, incluso si no hay contrato formalizado.
Excepciones y mínimos exentos
No existe un mínimo exento general para declarar ingresos por alquiler. Sin embargo, si se trata de un arrendamiento ocasional o compartido, podrían aplicarse criterios especiales. Aun así, es recomendable declararlo y aplicar las deducciones correspondientes para evitar problemas futuros.
Cómo declarar el alquiler en tu declaración de la Renta
Ingresos íntegros vs rendimientos netos
En tu declaración, deberás incluir el total de los ingresos brutos percibidos por el alquiler. A partir de ahí, podrás calcular el rendimiento neto del capital inmobiliario, restando los gastos deducibles permitidos por ley.
Deducciones permitidas: reparaciones, IBI, seguros
Entre los gastos deducibles destacan:
- IBI y tasas municipales.
- Intereses de hipoteca (solo la parte proporcional al inmueble alquilado).
- Gastos de comunidad.
- Primas de seguros del inmueble.
- Reparaciones y mantenimiento (no obras de mejora o ampliación).
- Gastos legales (abogados, contratos, gestoría).
Recuerda conservar todas las facturas y justificantes de estos gastos para estar cubierto en caso de inspección.
Consecuencias de no declarar el alquiler
Sanciones económicas y recargos
Si Hacienda detecta que has omitido ingresos por alquiler, puede iniciar una liquidación paralela con recargos e intereses. Las sanciones pueden llegar al:
- 50% a 150% del importe no declarado.
- Intereses de demora.
- Multas adicionales por ocultación.
Además, la Agencia Tributaria puede revisar los últimos 4 ejercicios fiscales.
Ejemplos reales de inspecciones fiscales
Desde 2022, Hacienda ha incrementado las inspecciones a pequeños arrendadores. Un caso frecuente es el del propietario que alquila una vivienda en Airbnb sin declarar los ingresos, y recibe una notificación tras el cruce de datos con la plataforma.
Recomendaciones para propietarios
Documentación a conservar
Para evitar sanciones o justificar deducciones, asegúrate de tener:
- Contrato de arrendamiento firmado.
- Justificantes bancarios del pago del alquiler.
- Facturas de todos los gastos deducibles.
- Declaraciones anteriores (modelo 100 del IRPF).
Asesoría fiscal especializada
Si no estás seguro de cómo declarar tus ingresos por alquiler o qué gastos puedes deducir, lo mejor es contar con un asesor fiscal especializado en real estate. Un pequeño error puede salir caro, pero una declaración bien hecha puede ahorrarte miles de euros.
No dejes que una omisión fiscal afecte tu inversión inmobiliaria. Estar al día con Hacienda es más fácil de lo que parece si cuentas con la información correcta.
Si te ha resultado útil esta información, suscríbete a nuestra newsletter para recibir más noticias y consejos sobre el sector inmobiliario.
